公告]000603*ST威达甘肃盛达集团股份有限公司2007年审计报告

作者:admin 来源:未知 点击数: 发布时间:2019年06月16日

  甘肃盛达集团股份无限公司2007 年度财政报表附注

  甘肃盛达集团股份无限公司

  审 计 报 告

  甘肃盛达集团股份无限公司董事会:

  我们审计了后附的甘肃盛达集团股份无限公司(以下简称贵公司)财政报表,包罗 2007 年 12 月 31 日的资产欠债表,2007 年度的利润及利润分派表,2007 年度的现金流量表以及财政报表附注。

  一、办理层对财政报表的义务

  按照企业会计原则和《企业会计轨制》的划定编制财政报表是贵公司办理层的义务。这种义务包罗:(1)设想、实施和维护与财政报表编制相关的内部节制,以使财政报表不具有因为舞弊或错误而导致的严重错报;(2)选择和使用得当的会计政策;(3)作出合理的会计估量。

  二、注册会计师的义务

  我们的义务是在实施审计工作的根本上对财政报表颁发审计看法。我们按照中国注册会计师审计原则的划定施行了审计工作。中国注册会计师审计原则要求我们恪守职业道德规范,打算和实施审计工作以对财政报表能否不具有严重错报获取合理包管。

  审计工作涉及实施审计法式,以获取相关财政报表金额和披露的审计证据。选择的审计法式取决于注册会计师的判断,包罗对因为舞弊或错误导致的财政报表严重错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财政报表编制相关的内部节制,以设想得当的审计法式,但目标并非对内部节制的无效性颁发看法。审计工作还包罗评价办理层选用会计政策的得当性和作出会计估量的合理性,以及评价财政报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充实、恰当的,为颁发审计看法供给了根本。

  三、审计看法

  我们认为,贵公司财政报表曾经按照企业会计原则和《企业会计轨制》及其相关划定编制,在所有严重方面公允反映了贵公司2007 年12 月31 日的财政情况以及2007年度的运营功效和现金流量。

  万隆会计师事务所无限公司 中国注册会计师:潘要文

  中国·北京 中国注册会计师:杨 滨

  二○○八年十月十八日

  资 产 负 债 表

  编制单元:甘肃盛达集团股份无限公司 单元:人民币元

  归并 母公司 归并 母公司 归并 母公司 归并 母公司

  流动资产: 流动欠债:

  一年内到期的持久债务投资 估计欠债 - -

  此中:归并价差 持久欠债: - -

  持久债务投资 对付债券 - - - -

  固定资产: 专项对付款 - - -

  减:固定资产减值预备 递延税款贷项 - - - -

  其他持久资产 此中:法定公益金 - -

  递延税项: 现金股利

  法定代表人:赵合座 主管会计工作的担任人:王军保 会计机构担任人:王军保

  利 润 及 利 润 分 配 表

  编制单元:甘肃盛达集团股份无限公司 单元:人民币元

  归并 母公司 归并 母公司

  加:未确认投资丧失(归并报表填列) - - -

  提取 职工奖励及福利基金 - -

  提取储蓄基金 - -

  提取企业成长基金 - -

  利润偿还投资 - -

  减:对付优先股股利 - -

  提取肆意亏损公积 - -

  法定代表人: 赵合座 主管会计工作的担任人:王军保 会计机构担任人:王军保

  归并资产减值预备明细表

  编制单元:甘肃盛达集团股份无限公司2007-12-31 单元:人民币元

  本期削减数 岁暮余额

  项目 岁首年月余额 本年添加数 因资产价值回升转回

  其他缘由转出数 合计

  二、短期投资贬价预备合计

  此中 :股票投资

  三、存货贬价预备合计

  此中:库存商品

  四、持久投资减值预备合计

  此中:持久股权投资

  持久债券投资

  五、固定资产减值预备合计

  此中:运输调备

  六、无形资产减值预备

  此中:专利权

  七、在建工程减值预备

  八、委托贷款减值预备

  公司担任人:赵合座 主管财政工作担任人:王军保 会计机构担任人:王军保

  母公司资产减值预备明细表

  编制单元:甘肃盛达集团股份无限公司 2007-12-31 单元:人民币元

  本年添加数 本期削减数 岁暮余额

  项目 岁首年月余额

  因资产价值回升转回数 其他缘由转出数 合计

  二、短期投资贬价预备合计

  此中 :股票投资

  三、存货贬价预备合计

  此中:库存商品

  四、持久投资减值预备合计

  此中:持久股权投资

  持久债券投资

  五、固定资产减值预备合计

  此中:运输调备

  六、无形资产减值预备

  此中:专利权

  七、在建工程减值预备

  八、委托贷款减值预备

  法定代表人:赵合座 主管会计工作的担任人: 王军保 会计机构担任人:王军保

  现 金 流 量 表

  编制单元:甘肃盛达集团股份无限公司 单元:人民币元

  项目 归并 母公司 项目 归并 母公司

  一、运营勾当发生的现金流量: 弥补材料

  二、投资勾当发生的现金流量: 措置固定资产、无形资产和其他持久资产的丧失(减: 1,162,095.25 102,364.70

  收回投资所收到的现金 - 50,000,000.00 固定资产报废丧失

  此中:出售子公司所收到的现金

  措置固定资产、无形资产和其他持久资产而收回的现金净额 投资丧失(减:收益) -226,169,239.72 -203,517,803.52

  收到的其他与投资勾当相关的现金 - 递延税款贷项(减:借项)

  此中:采办子公司所领取的现金

  领取的其他与投资勾当相关的现金 - 其 他

  三、筹资勾当发生的现金流量: 债权转为本钱

  接收投资所收到的现金 - 一年内到期的可转换公司债券

  此中:子公司接收少数股东权益性投资收到的现金 - 融资租入固定资产

  分派股利、利润或偿付利钱所领取的现金 27,173,057.84 17,865,485.84 减:现金等价物的期初余额

  此中:子公司领取给少数股东的股利 -

  领取的其他与筹资勾当相关的现金 - -

  四、汇率变更对现金的影响

  法定代表人:赵合座 主管会计工作的担任人: 王军保 会计机构担任人:王军保

  甘肃盛达集团股份无限公司

  财 务 报 表 附 注

  一、公司根基环境

  甘肃盛达集团股份无限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由天水市北道区矿业开辟公司、甘肃省贸易物资天水供应站、天水市北道矿业大厦、赵继仓和张雪涛配合出资组建的股份无限公司。公司成立时的注册本钱为 6000 万元,并经甘肃省审计事务所 1997 年 12

  月 16 日出具甘审事验字(1997)第 360 号验资演讲审验;1998 年 1 月 23 日取得甘肃省工商行政办理局核发的 45(2-2)号《企业法人停业执照》;法定代表人:赵合座;公司居处:兰州市城关区天水路 3 号;运营范畴:矿产物的冶炼、加工、发卖;有色、黑色金属及金属材料的出产运营;机械电子产物、通信产物运营;交通、能源项目标投资、开辟;房地产开辟,商品房发卖,物业办理,建筑材料、粉饰材料运营,建筑、粉饰设想及施工。

  按照公司股东会决议及点窜后的章程划定,公司以未分派利润转增股本体例添加出资

  10,000 万元,增资后的注册本钱为 16,000 万元,并经甘肃黄海会计师事务无限公司 2007 年

  5 月 16 日甘黄会验字(2007)第 094 号验资演讲审验;并已打点了工商变动登记。

  按照 2007 年 8 月 18 日《甘肃盛达集团股份无限公司股东会决议》及股东让渡和谈:天水金都矿业无限义务公司将其出资的8267万元股份中的267万元股份让渡给天水金都房地产无限公司,天水市北道矿业大厦将其出资的 1733 万元股份中的 1600 万元股份让渡予内蒙古金山矿业无限公司,另 133 万元股份让渡予天水金都房地产无限公司,甘肃省贸易物资天水供应站将其出资的 400 万元的股份让渡予天水房地产无限公司,赵继仓将其出资的 2933 万元的股份让渡予天水市金都商城无限公司,张雪涛将其出资的 2667 万元股份中的 2400 万元股份让渡予兰州金城旅游宾馆无限公司,另267万元让渡予天水市金都商城无限公司,并已2007

  年 9 月 27 日完成工商变动登记。

  变动后股东如下:天水金都矿业无限义务公司,天水金都房地产无限公司,内蒙古金山矿业无限公司,天水市金都商城无限公司,兰州金城旅游宾馆无限公司。此中:天水金都房地产无限公司,内蒙古金山矿业无限公司,天水市金都商城无限公司同时也是本公司的子公司。

  二、本公司采用的次要会计政策、会计估量和归并财政报表的编制方式

  1、会计原则和会计轨制

  本公司施行中华人民共和国财务部公布的企业会计原则和《企业会计轨制》及相关划定。

  2、会计年度

  本公司采用公积年度,即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  3、记账本位币

  本公司以人民币为记账本位币。

  4、记账根本和计价准绳

  本公司以权责发生制为记账根本,以汗青成本为计价准绳。

  5、外币营业核算方式

  本公司发生外币营业时,以当期期初的市场汇率进行折算,期末对各类外币账户的外币余额,按期末市场汇率进行调整,差额作为汇兑损益,计入当期损益;属于筹建期间的,计入长等候摊费用;属于与购建固定资产相关的告贷发生的汇兑损益,按照告贷费用本钱化的准绳进行处置。

  6、现金等价物简直定尺度

  现金等价物是指持有的刻日短(一般指从采办日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变更风险很小的投资。

  7、短期投资核算方式

  (1)短期投资计价

  短期投资计价,按现实领取的全数价款扣除已宣布但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利钱入账。

  (2)短期投资收益确认方式

  短期投资持有期间现实所收到的股利或利钱,于现实收到时冲减投资的账面价值,但收到的、已记入应收项目标现金股利或利钱除外;措置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利或利钱后的余额,确认为当期投资损益。

  (3)短期投资贬价预备简直认尺度和计提方式

  本公司于年度结束,对短期投资采用成本与市价孰低准绳计价,市价低于成本的部门确认为贬价预备。

  8、坏账核算方式

  (1)坏账简直认尺度

  1)债权人破产或者灭亡,以其破产财富或者遗产了债后仍不克不及收回的应收款子(包罗应收账款和其他应收款,下同);

  2)债权人过期未履行偿债权利,且有切当证据或较着特征表白无法收回的或收回的可能性不大时的应收款子;

  3)对合适上述尺度之一的应收款子,按照本公司办理权限,经股东大会或董事会或司理会议或雷同机构核准后作为坏账丧失,冲销提取的坏账预备。

  (2)坏账丧失的核算方式

  本公司于年度结束,采用备抵法对应收款子的坏账丧失进行核算。

  (3)坏账预备的计提方式和计提比例

  本公司坏账预备的计提方式为“账龄阐发法”,具体提取的比例如下:

  账龄 计提比例(%) 备注

  9、存货核算方式

  (1)存货的分类

  存货包罗库存商品、原材料、在产物、半成品、包装物、低值易耗品、开辟成本等。

  (2)存货取得和发出的计价方式

  本公司存货或库存商品、原材料、在产物、半成品、包装物、低值易耗品、开辟成本等取得时按现实成本计价,发出时的计价采用加权平均法;低值易耗品摊销采用一次摊销的方式。

  (3)存货贬价预备简直认尺度和计提方式

  本公司于年度结束,存货按成本与可变现净值孰低准绳计价,可变现净值低于成本时,按其差额计提存货贬价预备,计入当期损益。

  10、持久投资核算方式

  (1)持久股权投资

  1)持久股权投资的计价

  本公司在取得持久股权投资时,按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方式确定:

  ①购入的持久股权投资,以现实领取的全数价款扣除已宣布发放但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记账;

  ②接管的债权人以非现金资产抵偿债权体例取得的持久股权投资,或以应收债务换入的持久股权投资,按应收债务的账面价值加上应领取的相关税费和应领取的补价或减去应收到的补价,作为初始投资成本。

  ③以非货泉性买卖换入的持久股权投资,按换出资产的账面价值加上应领取的相关税费和应领取的补价或减去应收到的补价,作为初始投资成本。

  2)持久股权投资投资收益确认方式

  公司对其他单元的投资占该单元有表决权本钱总额 20%及20%以上,或虽投资不足 20%但有严重影响时,采用权益法核算;对其他单元投资占该单元有表决权本钱总额 20%以下,或对其他单元的投资虽占该单元有表决权本钱总额 20%及 20%以上,但不具有严重影响时,采用成本法核算。

  3)持久股权投资差额的核算

  初始投资成本跨越应享有被投资单元所有者权益份额之间的差额,按十年平均派销,计入当期损益;该差额的摊销刻日,合同划定了投资刻日的,按投资刻日摊销;合同没有划定投资刻日的,按不跨越 10 年(含 10 年)的刻日摊销。初始投资成本低于应享有被投资单元所有者权益份额之间的差额,计入本钱公积。

  4)措置持久股权投资时,将投资的账面价值与现实取得价款之间的差额,作为当期投资收益。

  (2)持久债务投资

  本公司的持久债务投资取得时,按现实领取的全数价款扣除已到付息期但尚未领取的利钱后的余额作为初始投资成本记账。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利钱后,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价,在债券存续期内确认相关债券利钱收入时,按直线法予以摊销。措置持久债务投资时,按现实取得的价款与持久债务投资账面价值之间的差额,作为当期投资损益。

  (3)持久投资减值预备简直认尺度和计提方式

  本公司于年度结束,若是因为市价持续下跌或被投资单元运营情况恶化等缘由导致其可收回金额低于其账面价值的,本公司将其低于部门的差额计提持久投资减值预备,确认为当期的投资损益。

  11、固定资产及折旧的核算方式

  (1)固定资产是指为出产商品、供给劳务、出租或运营办理而持有的利用年限跨越一年、单元价值在 2,000 元以上的衡宇及建筑物、矿山设备、运输东西、办公设备、其他设备, 固定资产在取得时按现实成本计价。

  (2)固定资产折旧方式采用年限平均法,按照固定资产的类别、估量经济利用年限和估计残值(固定资产原值的 3%)确定其年折旧率,各类固定资产年折旧率列示如下:

  类别 估计利用年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%)

  对已计提减值预备的固定资产,按该固定资产的账面价值以及尚可利用年限从头计较确定折旧率和折旧额;若是已计提减值预备的固定资产价值又得以恢复,按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可利用的年限从头计较确定折旧率和折旧额。因固定资产减值预备而调整固定资产折旧额时,对此以前已计提的累计折旧不作调整。

  (3)固定资产减值预备简直认尺度和计提方式

  本公司年度结束对固定资产逐项进行查抄,对固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值预备,并计入当期损益。对存鄙人列环境之一的固定资产全额计提减值预备:

  1)持久闲置不消,在可预见将来不会再利用,且已无让渡价值的固定资产;

  2)因为手艺前进等缘由,已不成利用的固定资产;

  3)虽然固定资产尚可利用,但利用后发生大量不及格产物的固定资产;

  4)已遭损毁,以致于不再具有利用价值或让渡价值的固定资产;

  5)其他本色上已不再给公司带来经济好处的固定资产。

  12、在建工程核算方式

  (1)在建工程按各项工程现实发生的收入核算。对工程达到预定可利用形态前因进行试运转所发生的净收入,计入工程成本。

  (2)在建工程达到预定可利用形态的当月按估量的价值转入固定资产,并按划定计提固定资产折旧;待打点了完工决算手续后再对原入账价值进行调整。

  (3)在建工程减值预备简直认尺度和计提方式

  本公司年度结束,对在建工程进行全面查抄,对存鄙人列一项或若干项环境的,按工程项目计提减值预备。

  1)持久停建而且估计在将来 3 年内不会从头开工的在建工程;

  2)所建项目无能在机能上,仍是在手艺上曾经掉队,而且给公司带来的经济好处具有很大的不确定性;

  3)其他足以证明在建工程曾经发生减值的景象。

  13、无形资产核算方式

  (1)无形资产的计价

  无形资产在取得时,按现实成本计价。取得时的现实成本按以下方式确定:

  1)购入的无形资产,按现实领取的价款作为现实成本;

  2)投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为现实成本;

  3)接管的债权人以非现金资产抵偿债权体例取得的无形资产,或以应收债务换入的无形资产,按应收债务的账面价值加上应领取的相关税费和应领取的补价(或减去应收到的补价),作为现实成本。

  4)以非货泉性买卖换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应领取的相关税费和应领取的补价(或减去应收到的补价),作为现实成本;

  (2)无形资产的摊销

  无形资产自取适当月起在估计利用年限内分期平均派销,估计利用年限按无效年限确定。

  (3)无形资产减值预备简直认尺度和计提方式

  本公司于年度结束,对无形资产的账面价值进行逐项查抄,对无形资产的可收回金额进行估量,将无形资产可收回金额低于账面价值跨越的部门确认为减值预备,计入当期损益:

  (4)无形资产转销

  无形资产预期不克不及带来经济好处时,将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不克不及带来经济好处的景象次要包罗:

  1)该无形资产已被其他新手艺所替代,且不克不及带来经济好处;

  2)该无形资产不再受法令的庇护,且不克不及带来经济好处。

  14、长等候摊费用核算方式

  创办费按现实发生额核算,在起头出产运营的当月一次计入当期损益。

  长等候摊费用按现实发生额核算,在费用项目标受益期内分期平均派销。若是不克不及再使当前各期受益,将余额一次计入当期损益。

  15、收入确认准绳

  (1)商品发卖:在商品所有权上的次要风险和报答转移给买方,公司不再对该商品实施继续办理权和现实节制权,相关的经济好处可以或许流入公司,而且与发卖该商品相关的收入、成本可以或许靠得住地计量时,确认为停业收入的实现。

  (2)供给劳务:对不跨年度的劳务按完成合同法确认;对跨年度的劳务在满足下列前提时予以确认:总收入和总成本可以或许靠得住地计量;与买卖相关的经济好处可以或许流入企业;劳务的完成程度可以或许靠得住地确定,确认劳务收入的实现。

  (3)让渡资产利用权而发生的收入:利钱收入,按利用现金的时间和合用利率计较确定;让渡无形资产而构成的利用费收入,按相关合同或和谈划定的收费时间和方式计较确定。

  上述收入简直定应同时满足:

  1)与买卖相关的经济好处可以或许流入本公司;

  2)收入的金额可以或许靠得住地计量。

  16、所得税的会计处置方式

  本公司所得税的会计处置采用对付税款法核算。

  17、归并财政报表的编制方式

  (1)归并财政报表的范畴

  本公司投资额占被投资单元注册本钱总额 50%以上(不含 50%),或虽然占被投资单元注册本钱总额不足 50%,但具有本色节制权的被投资单元和合营公司,纳入归并财政报表编制范畴。

  (2)归并财政报表的编制方式

  本公司归并财政报表系按照财务部财会字(1995)11 号《关于印发的通知》,和财会二字(1996)2 号文《关于归并会计报表归并范畴请示的复函》等相关文件的划定,以母公司和纳入归并范畴内的子公司(被投资单元)及合营公司的财政报表及其他相关材料为根据,在抵销公司间的严重买卖、资金往来、债务债权等买卖事项的根本上编制归并财政报表。对合营公司按照比例归并方式对其资产、欠债、收入、费用、利润等予以归并。

  本公司以持续运营为根本,按照现实发生的买卖和事项,按照企业会计原则的划定进行确认、计量和编制财政报表。

  1、次要税种及税率

  次要税种 税 率% 计 税 依 据 备 注

  增值税 17 应税发卖收入

  停业税 5、3 应税停业收入

  城建税 7、1 应纳流转税额

  资本税 3 元/吨 发卖量

  企业所得税 33 应纳税所得额

  四、控股子公司及合营企业(除出格说明货泉单元万元外,金额单元为人民币元)

  1、本公司的子公司

  货泉单元:万元

  本公司期 本公司合

  营业 能否纳入

  子公司名称 注册地 注册本钱 运营范畴 末现实投 计所占权

  性质 归并范畴

  资额 益比例%

  投资办理;发卖建

  材、百货、化工产

  北京盛达复兴实业 品、电子产物等;

  无限公司 贷物进出口等;企

  业办理征询、投资

  房地产开辟、销

  售,建筑装饰材料

  天水金都房地产有 及五金交电批发、

  限公司 零售,百货、日杂、

  文化办公、劳保等

  甘南舟曲宏达矿产 金矿勘察、采矿、

  无限公司 选矿、冶炼、发卖

  赤峰金都矿业无限 矿产物运营、销

  公司 售;铅、锌矿开采。

  内蒙古金山矿业有 银的采、选、加工、

  限公司 发卖,地质勘查。

  铅锌矿勘察;铅锌陕西金都矿业开辟

  宝鸡市凤县 有色金属 500 矿石、铅锌矿粉矿 400 80.00 是

  山机械设备经销。四川攀枝花金马矿

  内蒙古西乌内蒙古五洲矿业有

  青海省五洲矿业有 矿产物的手艺开

  限公司 发征询办事

  天水金都建筑工程

  四川金都矿业手艺

  开辟无限公司

  天水金都商城无限 矿产物运营、销 是

  公司 售;铅、锌矿开采。 间接持有

  五、归并财政报表次要项目附注(除出格说明货泉单元万元外,金额单元为人民币元)

  (以下附注岁首年月账面余额是指 2007 年 1 月 1 日余额,期末账面余额是指 2007 年 12 月 31

  1、货泉资金

  期末数 岁首年月数

  原 币 折算 折合人民币 原 币 折算 折合人民币

  货泉资金期末数较期初数添加 75,630,791.53 元,增加 243.69% 。次要缘由是公司收到联营企业内蒙古银都矿业股份无限公司的分红。

  2、应收账款

  (1)应收账款账龄阐发

  账 龄 坏账预备

  账面余额 占余额比例%

  比例% 账面余额

  账 龄 坏账预备

  账面余额 占余额比例%

  比例% 账面余额

  (2)应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单元的欠款。

  (3)应收账款期末余额中欠款金额前五名的合计金额30,462,201.53 元,占应收账款期末余额的 57.70%。

  (4)、应收账款期末余额较岁首年月余额添加 33,734,010.76 元,增加 177.01% ,缘由次要是本公司子公司天水房地产无限公司售房确认发卖收入所致。

  3、其他应收款

  (1)其他应收款账龄阐发

  账 龄 占余额 坏账预备

  比例% 比例% 账面余额

  账 龄 占余额 坏账预备

  比例% 比例% 账面余额

  (2)其他应收款期末数中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东天水金都矿业无限公司的欠款为 94,465,059.22 元, 甘肃金城旅游宾馆无限公司的欠款 41,351,185.52 元。

  (3)其他应收款期末账面数中欠款金额前五名的环境

  欠款单元名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容

  (4)期末应收联系关系方款子占其他应收款期末数的 51.05%。

  4、预付账款

  (1)预付账款账龄阐发

  期末数 岁首年月数

  账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%

  (2)预付账款的期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单元的欠款。

  (3)期末数中金额较大的预付账款如下

  欠款单元(人)名称 账面余额 性质和内容

  赤峰云城建筑工程无限公司 11,420,000.00 预付工程款

  克旗水电实业开辟办事总公司 6,292,000.00 预付工程款

  克什克腾旗晟发公司呼伦贝尔分公司第五部 2,706,000.00 预付工程款

  山东烟台鑫海矿山机械无限公司 2,340,000.00 预付设备款

  米易县二滩移民扶植工程无限义务公司 2,190,000.00 预付工程款

  辽源市重型厂配件运营处 2,093,600.00 预付工程款

  新巴尔虎右旗鑫洪锰银矿(鲁供玉) 2,000,000.00 预付工程款

  5、存货及存货贬价预备

  (1)存货项目

  期末数 岁首年月数

  账面余额 贬价预备 账面余额 贬价预备

  存货年度结束按账面价值与可变现净值比力未发觉减值环境,故未计提贬价预备。

  典质环境申明:本公司子公司天水金都房地产无限公司具有位于天水市北道区商埠路步行街中段一幢贸易大厦 2-5 层的产权,总面积 27726.56 平方米,每层 6931.64 平方米,此资产账面价值 62,971,803.33 元,本公司将此资产2层和4层的全数、3层的一半用于银行贷款的典质。

  6、待摊费用

  项 目 期 末 数 年 初 数 备 注

  预交税金为本公司的子公司天水金都房地产无限公司分项目预缴的税金。

  7、持久股权投资

  (1)持久股权投资

  期末数 岁首年月数

  账面余额 减值预备 账面余额 减值预备

  按成本法核算

  (2)合营企业、联营企业次要财政消息

  营业 持股比 期末净资产 本期停业

  被投资单元名称 注册地 单元表决 本期净利润

  性质 例% 总额 收入总额

  权比例%按成本法核算联营企业

  北道农村信用社 天水市

  按权益法核算联营企业

  内蒙古银都矿业无限公 有色

  内蒙古天成矿业无限公 有色

  合营企业、联营企业的主要会计政策、会计估量与本公司的会计政策、会计估量不具有严重差别。

  (3)按成本法核算的持久股权投资

  岁首年月账面余 本期 本期 期末账面余

  投资单元名称 初始投资额 累计投资额

  额 添加 削减 额

  (4)按权益法核算的持久股权投资

  被投资单元名称 初始投资金额 岁首年月账面余额 本期添加 本期削减 期末账面余额

  (5)持久股权投资期末账面余额较岁首年月账面余额添加 131,702,403.57元,增加

  70.11% 。次要缘由是本公司投资的联营公司内蒙古银都矿业无限公司本期构成巨额利润所致。

  8、固定资产

  (1)固定资产原值

  类 别 岁首年月余额 本期添加额 本期削减数 期末余额

  (2)累计折旧

  类 别 岁首年月余额 本期添加额 本期削减数 期末余额

  (3)固定资产减值预备及净额

  类 别 岁首年月余额 本期添加额 本期削减数 期末余额

  衡宇及建筑物

  9、在建工程

  本期削减 投入占

  预算数 岁首年月账面 本期增 期末账面 资金

  工程名称 转 入 预算比

  (万元) 余 额 加 其他削减 余额 来历

  固定资产 例%

  10、无形资产

  (1)无形资产原值

  项 目 岁首年月账面余额 本期添加 本期削减 期末账面余额

  (2)累计摊销

  项目 岁首年月账面余额 本期添加 本期削减 期末账面余额

  11、长等候摊费用

  项 目 岁首年月账面余额 本期添加 本期削减 期末账面余额

  陕西金都矿业开辟无限公司、四川攀枝花金马矿业无限公司、内蒙古五洲矿业无限公司、青海省五洲矿业无限公司、赤峰金都矿业无限公司,此五家公司均处于扶植期,长等候摊费用中的探矿费未进行摊销。

  12、短期告贷

  (1)短期告贷分类

  告贷前提 期末账面余额 岁首年月账面余额

  本公司典质告贷是用地盘利用权和衡宇产权做典质取得的,地盘利用权证号:兰国用

  短期告贷期末账面余额较岁首年月账面余额添加 117,780,000.00元,添加 43.19% 。次要缘由是本公司添加对外投资及本公司的子公司天水金都房地产无限公司采办地盘所致。

  13、对付账款

  账 龄 期末账面余额 岁首年月账面余额

  (1)对付账款的期末账面余额中有持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东--金都矿业无限公司款子 3,618,027.82 元。

  (2)账龄跨越一年的大额对付款子

  债务单元(人)名称 期末账面余额 未了偿或未结转的缘由 备 注

  14、预收账款

  账 龄 期末账面余额 岁首年月账面余额

  预收账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单元的款子。

  15、对付工资

  期末账面余额 期初账面余额 备 注

  16、应交税金

  项 目 期末账面余额 岁首年月账面余额 备注

  17、其他应交款

  项 目 期末账面余额 岁首年月账面余额 备 注

  18、其他对付款

  账龄 期末账面余额 岁首年月账面余额

  (1)其他对付款期末账面余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。

  (2)账龄过一年的大额其他付款

  债务单元(人)名称 期末账面余额 未了偿或未结转的缘由 备 注

  (4)其他对付款期末账面余额较岁首年月账面余额削减 100,128,725.32 元,降低 33.07% 。次要缘由是往来款的削减。

  19、预提费用

  项 目 期末账面余额 岁首年月账面余额

  20、一年内到期的持久欠债

  项 目 期末账面余额 岁首年月账面余额 告贷前提

  货泉单元:万元

  期初数 本期添加 期末数

  股东名称 本期削减

  金额 % 第一次 第二次 金额 %

  (1)按照公司股东会决议及点窜后的章程,公司以未分派利润转增股本体例出资人民币

  10,000 万元,增资后公司注册本钱为 16,000万元,并经甘肃黄海会计师事务无限公司 2007

  年 5 月 16 日出具甘黄会验字(2007)第 094 号验资演讲审验;并已打点了工商变动登记。

  (2)按照 2007 年 8 月 18 日《甘肃盛达集团股份无限公司股东会决议》及股东让渡和谈:天水金都矿业无限义务公司将其出资的8267万元股份中的267万元股份让渡给天水金都房地产无限公司,天水市北道矿业大厦将其出资的 1733 万元股份中的 1600 万元股份让渡予内蒙古金山矿业无限公司,另 133 万元股份让渡予天水金都房地产无限公司,甘肃省贸易物资天水供应站将其出资的 400 万元的股份让渡予天水房地产无限公司,赵继仓将其出资的 2933

  万元的股份让渡予天水市金都商城无限公司,张雪涛将其出资的 2667 万元股份中的 2400 万元股份让渡予兰州金城旅游宾馆无限公司,另 267 万元让渡予天水市金都商城无限公司,并已 2007 年 9 月 27 日完成工商变动登记。

  变动后股东如下:天水金都矿业无限义务公司,天水金都房地产无限公司,内蒙古金山矿业无限公司,天水市金都商城无限公司,兰州金城旅游宾馆无限公司。此中:天水金都房地产无限公司,内蒙古金山矿业无限公司,天水市金都商城无限公司同时也是本公司的子公司。

  (3)因为本公司的子公司内蒙古金山矿业无限公司、天水市金都商城无限公司、天水金都房地产无限公司持有本公司股本 16000 万元中 5600 万元,在编制归并财政报表时子公司持有的对本公司的持久投资与实收本钱归并抵销,归并财政报表的股本比母公司的财政报表的股本削减 5600 万元。

  22、本钱公积

  项 目 岁首年月账面余额 本期添加 本期削减 期末账面余额

  本期添加 43,055,435.52元系本公司的子公司添加的本钱公积,本公司响应添加应享有的份额。

  23、亏损公积

  项目 岁首年月账面余额 本期添加 本期削减 期末账面余额

  肆意亏损公积

  24、未分派利润

  项 目 金 额 提取或分派比例%

  减:提取肆意亏损公积

  减:转作股本的股利

  此中:拟分派现金股利

  25、主停业务收入

  公司向前五名客户发卖收入总额为 59,965,505.29 元,占公司本年全数发卖收入的

  发卖收入本期发生数比上期发生数添加 56,389,996.55 元,增加 93.42% 。次要缘由是本公司的子公司天水金都房地产无限公司房地产发卖添加所致。

  26、主停业务成本

  27、停业税金及附加

  本期发生额 上期发生额

  金 额 计缴尺度(%) 金 额 计缴尺度(%)

  28、财政费用

  项目 本期发生额 上期发生额

  29、投资收益

  投资单元名称或投资项目 本期投资收益 (丧失“-”) 上期投资收益或(丧失“-”) 变更缘由

  期末调整的被投资公司所有者权

  益净增减的金额

  投资收益本期发生数比上期发生数添加 109,293,635.96 元,此中次要缘由是本公司联营公司内蒙古银都矿业无限公司本期损益调整添加 226,972,403.57 元,收到盈利

  13,230,000.00 元;本期甘南舟曲宏达矿业无限公司发生损益-83,163.85 元;内蒙古银都矿业无限公司股权投资差额摊销 3,500,000.00 元;持久股权投资丧失 10,000,000.00 元;让渡四川攀枝花金马矿业无限公司股份发生收益-450,000.00 元。

  30、停业外收入

  项 目 本期发生额 上期发生额

  六、母公司财政报表相关项目附注

  1、货泉资金

  期 末 数 年 初 数

  项 目 折算 折算

  原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

  货泉资金期末数较期初数添加 71,926,442.23 元,增加 299.23% 。次要缘由是公司收到联营企业内蒙古银都矿业股份无限公司的分红。

  2、应收账款

  (1)应收账款账龄阐发

  账 龄 占余额 坏账预备

  比例% 比例% 账面余额

  账 龄 坏账预备

  账面余额 占余额比例%

  比例% 账面余额

  (2)应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单元的欠款。

  (3)应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的合计金额 28,127,563.44 元,占应收账款账面余额的 92.23% 。

  (4)、应收账款期末账面余额较岁首年月账面余额添加 15,629,600.00 元,增加 105.12% ,缘由次要是本公司发卖额大幅度增加,响应添加应收账款。

  3、其他应收款

  (1)其他应收款账龄阐发

  账 龄 占余额 坏账预备

  比例% 比例% 账面余额

  账 龄 占余额 坏账预备

  比例% 比例% 账面余额

  (2)其他应收款的期末数中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东天水金都矿业无限公司的欠款为 94,465,059.22 元, 甘肃金城旅游宾馆无限公司的欠款 41,351,185.52 元。

  (3)其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的环境

  欠款单元名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内

  (4)期末应收联系关系方款子占其他应收款账面余额的 30.06%。

  4、持久股权投资

  (1)持久股权投资

  期末数 岁首年月数

  账面余额 减值预备 账面余额 减值预备按成本法核算

  (2)控股企业、联营企业次要财政消息

  持股比例 本期停业

  被投资单元名称 注册地 营业性质 位表决权比 期末净资产总额 本期净利润

  % 收入总额

  例%按权益法核算的联营企业

  按权益法核算的子公司

  控股企业、联营企业的主要会计政策、会计估量与本公司的会计政策、会计估量不具有严重差别。

  (3)按权益法核算的持久股权投资

  被投资单元名称 初始投资金额 岁首年月账面余额 本期添加 本期削减 期末账面余额

  被投资单元名称 初始投资金额 岁首年月账面余额 本期添加 本期削减 期末账面余额

  (4)持久股权投资期末账面余额较岁首年月账面余额削减 42,854,768.29 元,降低 12.31% 。次要缘由是本公司让渡其联营公司内蒙古银都矿业无限公司股权给本公司子公司北京盛达复兴实业无限公司,2007 年本公司享有子公司内蒙古银都矿业无限公司全数收益。

  货泉单元:万元

  期初数 本期添加 期末数

  股东名称 本期削减

  金额 % 第一次 第二次 金额 %

  (1)按照公司股东会决议及点窜后的章程,公司以未分派利润转增股本体例出资人民币

  10,000万元,增资后公司注册本钱为16,000万元,并经甘肃黄海会计师事务无限公司2007年5

  月16日出具甘黄会验字(2007)第094号验资演讲审验;并已打点了工商变动登记。

  (2)按照 2007 年 8 月 18 日《甘肃盛达集团股份无限公司股东会决议》及股东让渡和谈:天水金都矿业无限义务公司将其出资的8267万元股份中的267万元股份让渡给天水金都房地产无限公司,天水市北道矿业大厦将其出资的 1733 万元股份中的 1600 万元股份让渡予内蒙古金山矿业无限公司,另 133 万元股份让渡予天水金都房地产无限公司,甘肃省贸易物资天水供应站将其出资的 400 万元的股份让渡予天水房地产无限公司,赵继仓将其出资的 2933

  万元的股份让渡予天水市金都商城无限公司,张雪涛将其出资的 2667 万元股份中的 2400 万元股份让渡予兰州金城旅游宾馆无限公司,另 267 万元让渡予天水市金都商城无限公司,并已 2007 年 9 月 27 日完成工商变动登记

  变动后股东如下:天水金都矿业无限义务公司,天水金都房地产无限公司,内蒙古金山矿业无限公司,天水市金都商城无限公司,兰州金城旅游宾馆无限公司。此中:天水金都房地产无限公司,内蒙古金山矿业无限公司,天水市金都商城无限公司同时也是本公司的子公司

  6、主停业务收入

  公司向前五名客户发卖收入总额为 52,352,505.29 元,占公司本年全数发卖收入的

  7、主停业务成本

  8、投资收益

  投资单元名称或投资项目 本期投资收益(丧失“-”) 上期投资收益或(丧失“-”) 变更缘由

  期末调整的被投资公司所有者

  权益净增减的金额

  投资收益本期发生数比上期发生数添加 101,116,468.93 元,此中次要缘由是本公司联营公司内蒙古银都矿业无限公司本期损益调整添加 240,202,403.57 元,本公司的各子公司的损益调整-22,651,436.20 元,本期甘南舟曲宏达矿业无限公司发生损益-83,163.85 元;内蒙古银都矿业无限公司股权投资差额摊销 3,500,000.00 元;持久股权投资丧失 10,000,000.00 元;让渡四川攀枝花金马矿业无限公司发生收益-450,000.00 元。

  七、联系关系方关系及其买卖

  (一)联系关系方关系

  1、具有节制关系的联系关系方的根基消息

  与本公司 持股 法定代

  公司名称 营业性质 注册地 权比

  关系 比例% 表人

  赵合座 天水市 现实节制人

  天水金都矿业无限公司 矿产物的运销 天水市 第一大股东 50 50 颉光照

  北京盛达复兴实业无限公司 投资办理、征询 北京市 子公司 100.00 100.00 赵合座

  天水金都房地产无限公司 房地产开辟、发卖 天水市 子公司 78.63 78.63 王继福

  甘南舟曲宏达矿产无限公司 金矿冶炼、发卖 舟曲县 子公司 100.00 100.00 魏邦国

  赤峰金都矿业无限公司 矿产物发卖、运营 赤峰市 子公司 100.00 100.00 赵合座

  内蒙古金山矿业无限公司 矿产物发卖、运营 呼伦贝尔市 子公司 92.00 92.00 赵继仓

  陕西金都矿业开辟无限公司 铅锌矿勘察、发卖 宝鸡市凤县 子公司 80.00 80.00 赵合座

  四川攀枝花金马矿业无限公司 矿产物加工、发卖 攀枝花 子公司 85.00 85.00 赵合座

  内蒙古五洲矿业无限公司 矿产物发卖、运营 西乌旗 子公司 100.00 100.00 赵合座

  矿产物的手艺开

  青海省五洲矿业无限公司 西宁市 子公司 100.00 100.00 赵合座

  天水金都建筑工程无限公司 建筑工程施工 天水市 子公司 94.00 94.00 赵志强

  天水金都商城无限公司 百货零售 天水市 子公司 62.52 62.52 颉光照

  四川金都矿业手艺开辟无限公司 矿产物发卖 成都会 子公司 100.00 100.00 颉光照

  2.具有节制关系的联系关系方的注册本钱及其变化(金额单元:万元)

  公 司 名 称 年 初 数 本年添加 本年削减 年 末 数

  天水金都房地产无限公司 3800 3800

  甘南舟曲宏达矿产无限公司 1000 1000

  内蒙古金山矿业无限公司 7500 7500

  陕西金都矿业开辟无限公司 500 500

  四川攀枝花金马矿业无限公司 1000 1000

  内蒙古五洲矿业无限公司 1000 1000

  青海省五洲矿业无限公司 1000 1000

  天水金都建筑工程无限公司 2000 2000

  公 司 名 称 年 初 数 本年添加 本年削减 年 末 数

  四川金都矿业手艺开辟无限公司 3800 3800

  3. 具有节制关系的联系关系方所持股份及其变化环境:

  联系关系方所持股份 联系关系方所持股份

  本期添加数 本期削减数

  期初数 期末数

  联系关系方名称 金 额

  金 额 金 额 金 额

  (万元) (万元) 万元)

  4.不具有节制关系的联系关系方关系的性质

  关 联 方 名 称 与本公司关系

  内蒙古天成矿业无限公司 联营公司

  内蒙古银都矿业无限公司 联营公司

  兰州金城旅游宾馆无限公司 第三大股东

  赵继仓 联系关系天然人

  (二)联系关系买卖事项

  1、联系关系方应收对付款子余额

  项 目 期 末 数 期 初 数应收账款

  八、或有事项

  截止本财政报表签发日,公司未发生影响财政报表阅读的严重或有事项。

  九、许诺事项

  截止本财政报表签发日,公司未发生影响财政报表阅读的严重许诺事项。

  十、资产欠债表日后事项中的非调整事项

  截止本财政报表签发日,未发生其他需要披露的资产欠债表日后事项中的非调整事项。

  十一、其他主要事项

  (一)、根据 2008 年 8 月 18 日公司股东会决议及股权让渡和谈,公司股东发生了变动,并于 2008 年 9 月 10 日完成工商变动登记,变动前股东:天水金都矿业无限义务公司(持有本公司权益 50.00%)、内蒙古金山矿业无限公司(持有本公司权益 10.00%)、兰州金城旅游宾馆无限公司(持有本公司权益 15.00%)、天水市金都商城无限公司(持有本公司权益 20.00%)、天水金都房地产无限公司(持有本公司权益 5.00%),变动后股东为:天水金都矿业无限义务公司(持有本公司权益 55.00%)、兰州金城旅游宾馆无限公司(持有本公司权益 25.00%)、天水市金都商城无限公司(持有本公司权益 20.00%)。

  (二)、2008 年 9 月 1 日,甘肃盛达集团股份无限公司与江西生物成品研究所签订《股份让渡合同》,江西生物成品研究所将其持有威达医用科技股份无限公司 32,736,000 股股份

  (占比 23.32%)让渡给甘肃盛达集团股份无限公司, 两边最终协商确定本次收购价钱为每股

  5.65 元/股, 计总价款为 184,958,400.00 元。甘肃盛达集团股份无限公司成为威达医用科技股份无限公司的控股股东。甘肃盛达集团股份无限公司全数以现金体例领取。《股份让渡合同》生效前提是(1) 和谈经两边正式签名、加盖各自公章且首付 5%让渡价款。截至演讲日,该和谈已生效。 (2) 若威达医用科技股份无限公司之股票不克不及在 2008 年 11 月 15 日前复牌,

  《股权让渡合同》即刻无前提解除。

  甘肃盛达集团股份无限公司

  二○○八年十月十八日

(编辑:admin)
http://norimodel.com/sd/275/